1. CF ze samofinancování
+ úbytek pohledávek
– přírůstek pohledávek
+ úbytek nakoupených krát. Cenných papírů
– přírůstek nakoupených krát. Cenných papírů
+ úbytek zásob
– přírůstek zásob
+ přírůstek krátkod. závazků
– úbytek krátkod. závazků
2. CF k provozní činnosti
+ úbytek fixního kapitálu
– přírůstek fixního kapitálu
+ úbytek nakoupených akcií a dluhopisů
– přírůstek akcií a dluhopisů
3. CF k investiční činnosti
+ přírůstek dlouh. závazků
– úbytek dlouh. závazků
+ přírůstek vlast. Kapitálu = emise akcií
– výplata dividend
4. CF k finanční činnosti
Celkový CF – ČZ + 1. + 2. +3. + 4.