4.
Obrat peněžních prostředků
Cash flow
příjmy výdaje
– prodej za hotové – platby za faktury
– inkaso pohledávek – výplaty mezd a platů
– půjčky, úvěry – nákup strojů
– vklady majitelů v hotovosti – odvody daní
– splátky půjček a úvěrů
– výplata dividend
hospodářský výsledek: rozdíl výnosů a nákladů
cash flow: rozdíl příjmů a výdajů
Agregát M1 – hotovost a depozita na požádanou – sledují se v cash flow
Likvidita – schopnost podniku dostát svým závazkům:
o celková – všechna oběžná aktiva / krátkodobé závazky (včetně úvěrů)
o běžná – peněžní prostředky a pohledávky / krátkodobá pasíva (závazky)
o okamžitá – peněžní prostředky / krátkodobé závazky
