Krátkodobé finanční plánování
– zajišťují splnění dlouhodobých finančních plánů
– krátkodobý finanční plán zahrnuje:
• plánování výnosů, nákladů a zisku
• roční plán CASH FLOW
• plán aktiv a pasiv
• započet příjmů a výdajů (na jednotlivé dny)
– úkolem krátkodobého plánování je zajistit krátkodobé vnější finanční zdroje
– příjmy a výdaje se označují jako veličiny finančního toku a lze je označit:¨
• příjmy = peněžní příjmy + zvýšení pohledávek + zvýšení dluhu
• výdaje = peněžní výdaje + snížení pohledávek + snížení dluhu
– sledování a porovnávání odchylek plánu od skutečnosti je práce controlingu
– v souvislosti mezi středně a dlouhodobými plány se rozlišují 2 druhy podniku podle souvislosti mezi středně dlouhodobými investicemi
– existují nejrůznější modely finančního plánování, pomocí kterých lze vytvářet plány (snahy modelovat následky finančních strategií)
– většina velkých podniků preferují účetní hledisko plánování (je to dáno tím, aby prognózovaly výkazy)
– tyto modely nekladou nároky na nástroje finanční analýzy a to zejména neakceptují přírůstkové peněžní toky, riziko a současnou hodnotu
