Rezervy
– slouží k úhradě budoucích nákladů firmy nebo jiných nepředvídatelných výdajů
– rezervy představují zadržené částky z dosud nevykázaného zisku snižují výši disponibilního zisku za určité období
– rezervy lze vytvářet pouze na základě zákona je určeno na co je lze vytvářet, v jaké výši, apod.
Úvěry
– úvěr je nenávratný peněžní vztah, kdy věřitel poskytuje dlužníkovi sumu peněz na určitou dobu, kdy věřitel očekává, že do vypršení doby mu bude suma vrácena s úroky
– úvěry lze klasifikovat z nejrůznějších pohledů
– existuje i skupina spotřebitelských úvěrů, které jsou poskytovány nepodnikatelským subjektům
– úvěry jsou spláceny z peněžních toků vytvářených podnikatelským subjektem
– banky preferují takové firmy, kdy financovaná věc dokáže generovat peněžní prostředky, které dokážou splácet úvěr i s úroky
– v zásadě je vyžadováno, aby splácení vycházelo z CASH FLOW
– podnikatelské úvěry lze členit:
