Řízení provozního kapitálu
– provozní kapitál jsou krátkodobá oběžná aktiva (jak oběžná pasiva, tak krátkodobá pasiva)
– čistý provozní kapitál je dán rozdílem mezi oběžnými aktivy a krátkodobými pasivy
– provozní kapitál tvoří značnou část prostředků podniku
– oběžná aktiva u výrobních podniků tvoří 40% (hlavně zásoby a pohledávky, krátkodobá pasiva 25% celkových pasiv (krátkodobé závazky z obchodního styku)
– existuje úzký vztah mezi růstem podniku a provozním kapitálem
– firmy mající dobré řízení řídí i provozní kapitál ale směrem aby si udržely plynulý tok kapitálu
– řízení provozního kapitálu lze dělit:
1) řízení hotovosti – řízení krátkodobého finančního majetku
2) řízení pohledávek
3) řízení zásob
4) řízení krátkodobých závazků
– lze ho řídit jednotlivě, ale v podniku musí fungovat jako celek
– základem úspěšného řízení a pochopení finančního řízení je nutno pochopit provozní cyklus – hlavně peněžní cyklus
