16. předpokládané investiční výdaje …
16. předpokládané investiční výdaje na projekty zabezpečující cíle za horizontem plánovacího období
17. peněžní toky z investiční činnosti (ř.11 – ř.12 – ř.13 + ř.14 + ř.15 + ř.16)
18. výplata dividend (podílů společníkům)
19. dlouhodobé závazky (zvýšení či snížení)
20. dlouhodobé úvěry (snížení či zvýšení)
21. příjmy z emise akcií (příp. další vklad společníků)
22. peněžní toky z finanční činnosti (ř.21 – ř.18 +- ř.19 +- ř.20)
Menší podniky zpravidla místo Výkazu zisku a ztrát sestavují Výkaz o změně finanční situace podniku, který je jeho zjednodušenou formou, kdy porovnává zdroje a užití finančních prostředků.
Ujasnění plánovaných peněžních toků a sestavení plánového Výkazu zisků a ztrát umožňuje sestavit plánovou Rozvahu. Ta ve svém dlouhodobém plánu nechává otevřenou kvantifikaci oběžného majetku a krátkodobých finančních zdrojů a zachycuje jejich rozdíl pouze ve formě pracovního kapitálu. Sestavení Rozvahy se opět odvíjí od předpokládaného plánu odbytu výrobků či služeb a s tím spojeného plánu tržeb. Do plánu musí být zahrnuta všechna omezení vyplývající z finanční politiky podniku, např. cílová zadluženost, běžná likvidita, úrokové krytí apod.
