2. odběratel v této situaci má pen. prostředky v čase T0
(zvažuje, zda zaplatí se slevou a nebo platit nebude, uloží si pen. prostředky se splatností d a pak by zaplatil v čase T1 za plnou cenu)
posuzuje, která z variant je lepší (výše slevy X % úrok)
ú = (P – s) * p.a. * d
360 * 100
p.a. – roční úroková míra
s ú … zaplatí hned
s = ú … rozhodne se
s ú … uloží peníze
3. Řízení finančních prostředků je soubor činností směřujících ke stálému zabezpečování potřebné výše pen. prostředků, v potřebném místě a čase a to při minimálních nákladech spo-jených se zabezpečením těchto prostředků.
Zaměřujeme se na 3 faktory:
1. likvidita – nejlikvidnější složka majetku firmy (mají okamžitou schopnost platby, protože jsou okamžitě k dispozici)
2. výnosnosti – pen. prostředky samy nepřinášejí výnosy, pokud nejsou investovány vznikají určité ztráty z držení peněz (opak likvidity)
3. riziko peněžních prostředků – hodnotíme v souvislosti s držením peněz, kdy může dojít k znehodnocení vlivem inflace, riziko krádeží a ztrát
