Cash flow se ve finančním řízení a rozhodování používá především:
1. ve finanční analýze pro hodnocení finanční stability podniku a příčin změn peněžních prostředků
2. při krátkodobém plánování peněžních příjmů a výdajů
3. při střednědobém a dlouhodobém sestavování finančních výhledů podniku
4. při hodnocení finanční efektivnosti investičních variant jako efekt příslušné investice
5. jako jedna z forem stanovení základu tržní ceny podniku při prodeji.
analýza provozního (pracovního) kapitálu
– pracovní kapitál:
o hrubý: veškerá oběžná aktiva používaná v podniku
o čistý: – oběžná aktiva – krátkodobé závazky
– dlouhodobě vázané kapitálové zdroje v oběžném majetku podniku (= trvale se obracející zásoby)
– snížení pracovního kapitálu:
o snížit dobu obratu zásob DOZ = průměrná zásoba / (tržby / 360)
o snížit dobu obratu pohledávek (doba inkasa) DI = pohledávky / (tržby / 360)
o zvýšit dobu odkladu plateb DOP = dluhy dodavatelům / (tržby / 360)
