Obecně je udáváno, že finanční pozice podniku se posuzuje dle:
– analýzy finanční stability podniku, která se posuzuje jak z pohledu dlouhodobého (kdy se zkoumá struktura kapitálu pomocí ukazatelů zadluženosti) i z krátkodobého (kdy je analyzována platební schopnost pomocí ukazatelů likvidity)
– analýzy výnosnosti podniku, která vypovídá o efektivnosti využívání majetku a je posuzována dle ukazatelů rentability a aktivity
– analýzu kapitálového potenciálu podniku, jež vypovídá o tržní hodnotě firmy a je odvozována z údajů o kapitálovém trhu
Pro posouzení jednotlivých oblastí se tedy využívají následující ukazatele, kteří jsou rozdělení do 5 skupin:
– Ukazatele zadluženosti měří rozsah, v jakém je firma financována cizími finančními zdroji
– Ukazatele platební schopnosti měří schopnost podniku včas hradit své závazky
– Ukazatele aktivity měří efektivnost, s jakou podnik řídí svůj majetek
– Ukazatele rentability měří celkovou účinnost řízení podniku
– Ukazatele tržní hodnoty firmy jsou odrazem tržního, tedy reálného ocenění podniku. Ukazují jak vysoce firmu hodnotí investoři
