• krátkodobé bankovní úvěry (do 1 roku)
– překlenovací, lombardní, kontokorentní, eskontní, avalský, akceptační úvěr …
• ostatní zdroje
– vznikají prodejem nepeněžních složek majetku
– nákup spotřebovaných výrobních zásob z tržeb
KAPITÁLOVÁ POTŘEBA PENĚZ K FINANCOVÁNÍ OM
KPOM = OCP * 1denní Ná
OCP … obratový cyklus peněz
OCP je doba mezi platbou za nakoupený materiál a přijetím peněz za prodané hotové výrob-ky. Tato doba se skládá:
• z doby obratu zásob od nákupu zásob do prodeje hotových výrobků
DOz = Z * d 360
T
• z doby obratu pohledávek nebo-li inkasa doba od vydání faktury po její zaplacení, tj. splatnost)
DOp = P * d
T
