VI. Cash flow
Cílem podnikání je zhodnocení vloženého kapitálu, k tomu dochází tvorbou zisku.Zisk je však účetní veličinou, nikoli skutečnými penězi.Skutečnými penězi je rozdíl mezi peněžními příjmy a peněžními výdaji, který označujeme jako cash flow.
Cash flow je tedy přehled peněžních toků sestaven na základě skutečných plateb.
Přímá metoda výpočtu:
Počáteční stav peněžních prostředků
Příjmy za určité období
Výdaje za určité období
Cash flow
2 220 000 Kč
4 200 000 Kč
-5 308 000 Kč
912 000 Kč
Nepřímá metoda výpočtu:
Příjmy za určité období
Výdaje za určité období
Cash flow
4 200 000 Kč
-5 308 000 Kč
-1 108 000 Kč
Přímá metoda nám ukazuje stav peněžních prostředků na začátku a na konci sledovaného období , nepřímá metoda nám zase ukazuje přírůstek peněz nebo úbytek peněz za sledované období.
