Peněžní prostředky
– peněžní prostředky (PP) představují část aktiv podniku a to tu část, která má podobu:
r hotových peněz
r peněžních forem (zejména vkladů)
r ekvivalentu PP (ceniny – stravenky, CP, směnky,…)
– nesmí se směšovat pojem PP a hotovost
– peněžní prostředky v rámci financování podniku nejsou tokovou veličinou, ale stavovou veličinou
– stav peněžních prostředků předikuje schopnost podniku dostávat svým závazkům a z toho lze odvodit likviditu podniku
– likviditu může podnik zajišťovat i jinými způsoby než držením hotovosti, protože držba peněžních prostředků je spojena s náklady, ale nepřináší prakticky žádný zisk
– hlavním úkolem manažerů je najít únosnou míru peněžních prostředků, které podnik má ihned k dispozici a tím, aby mohl kdykoliv dostát svoji likviditu
– z hlediska vykazování jsou peněžní prostředky vykazovány v rozvaze ve finančním majetku podniku
– existuje celá řada dalších finančních instrumentů, které představují finance pro podnik
– jde např. o krátkodobé nebo dlouhodobé CP, akcie, státní pokladniční poukázky,…
