Mobilita – schopnost přeměnit aktiva podniku na peněžní prostředky
Δ M = M1 – M0
1. cash flow z provozní činnosti
2. cash flow z investiční činnosti
3. cash flow z finanční činnosti
analýza provozního (pracovního) kapitálu
– pracovní kapitál:
o hrubý: veškerá oběžná aktiva používaná v podniku
o čistý: – oběžná aktiva – krátkodobé závazky
– dlouhodobě vázané kapitálové zdroje v oběžném majetku podniku (= trvale se obracející zásoby)
– snížení pracovního kapitálu:
o snížit dobu obratu zásob DOZ = průměrná zásoba / (tržby / 360)
o snížit dobu obratu pohledávek (doba inkasa) DI = pohledávky / (tržby / 360)
o zvýšit dobu odkladu plateb DOP = dluhy dodavatelům / (tržby / 360)
