– ukazatele:

1) likvidity – schopnost podniku vyrovnat své závazky
běžná = oběžná aktiva / krátkodobé závazky
rychlá = (oběžná aktiva – zásoby) / krátkodobé závazky

2) aktivity – jak efektivně podnik hospodaří se svými aktivy
obrat zásob = tržby / průměrná zásoba
obrat stálých aktiv = tržby / stálá aktiva v zůstatkových cenách
obrat celkových aktiv = tržby / celková aktiva

3) zadluženosti – rozsah, v němž podnik používá k financování dluh
zadluženost = celkový dluh / celková aktiva

4) výnosnosti – měří výsledek podnikového snažení (vliv likvidity, aktivity a zadluženosti na zisk podniku)
rentabilita tržeb = čistý zisk pro akcionáře / tržby

5) tržní hodnoty – jak trh hodnotí minulou činnost podniku a jeho budoucí výhled
P/E = cena akcie / čistý zisk na 1 akcii
EPS (čistý zisk na akcii) = čistý zisk / počet splacených akcií

Využití CF ve financování
a) – posouzení struktury kapitálu a jeho alokaci v majetku (stabilita kapitálové základny a kvalita aktiv)
– posouzení finančních výsledků dosahovaných podnikem (zisk, ztráta, jaké náklady…)
– posouzení platební situace podniku (analýza cash flow) – dnes upřednostňováno

b) – řízení platební situace podniku
– dlouhodobé: předpokládané roční výdaje a příjmy
– krátkodobé: přechod na přímou metodu, použití platebního kalendáře, kontrola platební schopnosti