Zůstatek je třeba udržet ve stanovených …
Zůstatek je třeba udržet ve stanovených mezích a zasahovat pouze v případě, že zůstatek dosáhne horní nebo dolní meze. Pak firma musí nakoupit nebo prodat CP, aby se dostala opět do bodu návratu.
Hotovostní tok se nevrací na ½ vzdálenosti mezi oběma mezemi, ale do 1/3 od dolní hranice.
B. Řízení pracovního kapitálu – Globální postup
založen na rozhodování o pracovním (provozním) kapitálu. Pracovní kapitál rozlišujeme na hrubý a čistý. Hrubý označuje souhrn veškerých oběžných aktiv používaných v podniku.
A P A P
Stálá aktiva
Dlouhodobý kapitál
Čistý PK
Oběžná aktiva
Krátkodobý kapitál
