To však nestačí; podnik musí mít …
To však nestačí; podnik musí mít dostatek peněžních prostředků k tomu, aby mohl včas zaplatit faktury za suroviny, energie,
vyplatit mzdy, zaplatit sociální a zdravotní pojištění, daně, splácet půjčky apod. – to vše jsou výdaje podniku.
Aby mohl své výdaje uskutečnit, musí mít příjmy – hlavním příjmem jsou tržby v hotovosti, inkaso pohledávek, úvěry od banky a
hotovostní vklady majitele.
Příjmy a výdaje představují trvalý peněžní tok, cash flow
úkolem finan. managementu je tedy nejen zajistit tvorbu zisku, ale i to, aby měl podnik v každém okamžiku kladný cash flow
Rozdíly mezi ziskem a cash flow plynou z rozdílů mezi náklady a výdaji a mezi výnosy a příjmy. Koncepce cash flow je důsledně
založena na příjmech a výdajích a vyjadřuje reálné toky peněz a jejich zásoby v podniku.
