ZDROJE KRYTÍ OM
Krátkodobé financování je financování krátkodobými finančními zdroji, které je ve srovnání s financováním dlouhodobého majetku obtížnější.
Úkoly:
• optimální výše každé položky oběžného majetku
• způsob financování každé položky OM
3 způsoby, jak financovat stálý OM (vázaná-pojistná zásoba)
1. umírněný přístup – stálý OM navrhuje financovat z dlouhodobých zdrojů = vlastní jmění, dlouhodobé úvěry, a druhou proměnlivou část z krátkodobých zdrojů
2. agresivní přístup – levnější, ale rizikový – je to snaha o financování stálého OM krátko-dobými zdroji a stejným způsobem financování proměnlivé složky OM podkapitali-zování
3. konzervativní přístup – dražší, nejméně rizikový – předpoklad všech složek majetku fi-nancovat z dlouhodobých zdrojů může dojít k překapitalizování OM
Zdroje krátkodobého financování
Ve finančně zdravé firmě je převážná část OM financovaná krátkodobými zdroji, které jsou zpravidla obsaženy uvnitř firmy a lze je snadno získat. Patří zde:
• krátkodobé závazky
– závazky z obchodního styku (FAP)
– závazky k zaměstnancům
– závazky k finančnímu úřadu
– závazky k OSSZ, zdravotním institucím
