• Peněžní prostředky
– Zachycují stav k určitému okamžiku (stavová veličina)
– Jsou nejlikvidnější, složka majetku, jsou okamžitě použitelné na úhradu závazků(likvidita x rentabilita = je-li vysoký stav peněžních prostředků likvidita je vysoká x rentabilita se sníží, protože peníze nepřinášení výnos = hledat optimální výši peněz.
– Představují část podnikového kapitálu(aktiv), která má podobu peněz a vkladů u peněžních ústavů, cenin, krátkodobých cenných papírů atd.
• Finanční majetek (zdroje)
Jsou východiskem pro hodnocení finanční situace firmy za určité časové období. Srovnáváme výši fin. zdrojů s fin. potřebami.
• Podnikové finance
Zachycují pohyb podn. Kapitálu, pen. Prostředků a fin. majetku, při kterém se firma dostává do různorodých peněžních vztahů s podnikatelskými subjekty, se státem, se zaměstnanci . . .)
Druhy financování:
1. Podle pravidelnosti
Běžné financování – zajišťuje běžný provoz firmy (oběžná aktiva)
Mimořádné financování – mimořádné situace (založení, rozšíření firmy)
