Z obrázku je vidět, že …
Z obrázku je vidět, že stálá aktiva jsou financovány vlastním kapitálem a dlouhodobými dluhy, oběžná aktiva jsou financovány jak dlouhodobými dluhy, tak i krátkodobými dluhy a že čistý pracovní kapitál je financován dlouhodobým kapitálem. Čistý pracovní kapitál tedy představuje přebytek oběžných aktiv nad krátkodobými dluhy, tedy tu část, která je financována dlouhodobými finančními zdroji.
Podle přístupu k riziku:
– agresivní (vysoké krátkodobé dluhy)
– konzervativní (malé -//-)
– umírněný (průměrné -//-)
CASH FLOW
Skutečnými penězi je rozdíl mezi peněžními příjmy a peněžními výdaji, který označujeme jako cash flow.
Koncepce cash flow vychází z respektování:
– rozdílu mezi pohybem hmotných prostředků a jejich peněžním vyjádřením
– časového nesouladu hospodářských operací, které vyvolávají náklady, a jejich finančním zachycením
– důsledku používání různých účetních metod
